Податки ФОП у 2025 році: головне, що потрібно знати підприємцю

Податкове законодавство для ФОП в Україні постійно змінюється: оновлюються ставки, строки сплати, правила подання звітності, з’являються нові вимоги й уточнення. Тому питання «що саме потрібно платити у 2025 році?» — одне з найпопулярніших серед підприємців.

У цьому матеріалі ми зібрали ключову, необхідну мінімальну інформацію про податки ФОП 1, 2 та 3 групи.
А детальний розбір, включно з хронологією воєнних пільг, повним переліком норм та поясненням змін — ви можете прочитати тут
 https://arkada-grand.ua/podatkiFOP_2025

Основні податки ФОП у 2025 році

Незалежно від групи, ФОП сплачують два обов’язкові платежі:

1) Єдиний податок (ЄП)

Його розмір залежить від групи:

  • 1 група — фіксована ставка (до 10% від прожиткового мінімуму).
  • 2 група — фіксована ставка (до 20% від мінімальної зарплати).
  • 3 група — відсоток від доходу (5% або 3% + ПДВ).

2) Єдиний соціальний внесок (ЄСВ)

  • Сплачують усі ФОП за себе (навіть без доходу).
  • Мінімальна база — мінімальна заробітна плата.

Також з 2024–2025 років для деяких випадків додатково застосовується військовий збір, але його правила залежать від форми роботи ФОП та обсягів виплат.

Повна табличка ставок є в основній статті.

Строки сплати податків

Щоб не пропускати строки, варто пам’ятати орієнтири:

  • 1 та 2 група ЄП — до 20 числа кожного місяця.
  • 3 група ЄП — після подання квартальної декларації (орієнтовно до 19 числа відповідного місяця).
  • ЄСВ для всіх груп — щокварталу до 20 числа місяця, що настає за кварталом.
  • Звітність 1 та 2 групи — раз на рік.
  • Звітність 3 групи — поквартально.

Здавалося б, просто. Але щороку виникають нюанси: оновлені форми декларацій, змінені строки, технічні збої, уточнення щодо бази нарахування тощо.

Детальні таблиці, приклади та уточнення — у повній статті:
https://arkada-grand.ua/podatkiFOP_2025

Чому підприємцям складно відстежувати всі зміни?

Навіть досвідчені ФОПи регулярно стикаються з труднощами:

  • Податкова реформа часто вносить правки «посеред року».
  • Банки надсилають різні повідомлення, які іноді суперечать законодавству.
  • В особистому кабінеті з’являються «незрозумілі борги» через технічні збої.
  • Зміни до форм декларацій вводяться без широкого інформування.
  • У період воєнного стану правила ще неодноразово змінювались.

Більшість підприємців просто не мають часу «жити в законодавстві».
А пропущені строки, помилки в деклараціях або некоректні суми в платіжках — це штрафи, пеня та зайві нерви.

Як ми можемо допомогти (ТМ «Аркада-Гранд»)

Ми понад 15 років супроводжуємо ФОП усіх груп і беремо на себе повний податковий супровід, щоб підприємець міг зосередитися на бізнесі.

Наші послуги включають:

✔ Повний контроль строків

Жодного прострочення. Ми самі нагадуємо, формуємо та надсилаємо суми для оплати.

✔ Підготовка та подання всіх декларацій

Поквартально або щорічно — відповідно до вашої групи.

✔ Перевірка правильності нарахувань

Контролюємо особовий рахунок, борги, переплати, помилки податкової.

✔ Консультації з будь-яких питань ФОП

Ставки, групи, перехід, види діяльності, закриття чи зміна групи.

✔ Повний «аутсорсинг ФОПа»

Ви займаєтесь роботою — ми займаємося вашими податками.

✔ Проста та зрозуміла комунікація

Все пояснюємо простою мовою, без бюрократичної термінології.

✔ Підтримка ФОП, які працюють з-за кордону

Уточнюємо нюанси резидентства, банківських валютних операцій, суми до сплати при роботі нерезидентів, тест постійного представництва тощо.

І головне — працюємо швидко, акуратно і максимально конфіденційно.

Замовити супровід ФОП

Детальний перелік послуг та вартість — тут
 https://arkada-grand.ua/fop